#Contrabando
#Evasión #Granos #Córdoba
Este jueves
comenzará un juicio en los tribunales federales de Córdoba que resonará en el
resto del país, dado que la imputación puso como eje a la evasión impositiva
derivada del contrabando de cereales. En diálogo con NdR, el fiscal Carlos
Gonella puntualizó el millonario perjuicio –unos $58 millones- que representa
esta práctica para nuestro país. Muchas de estas millonadas son alumbradas en
base a maniobras ilegales que tienen lugar en la frontera salteña con Bolivia y
Paraguay.
La acusación
que se formalizará este jueves en el Tribunal Federal N° 2 está centrada en una
veintena de personas imputadas en calidad de autores y coautores de los delitos
de evasión fiscal y asociación ilícita para cometerlos. “Esta maniobra les
permitió evadir cifras millonarias”, resumió Gonella en el escrito presentado
ante los tribunales de Córdoba. Los cabecillas que imputó el Fiscal hacían
operaciones con Vicentín, Bunge y Cargill.
El caso es el
resultado de una serie de tareas minuciosas, desarrolladas por la Fiscalía en
operaciones con granos realizadas desde 2009 en las ciudades cordobesas Río
Tercero, San Agustín y Despeñaderos, y en Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Es
decir, el circuito contable que posiblemente explicaría los extraños viajes de
camiones por la frontera salteña o bien los que a manera de saltimbanquis
realizan por las distintas estaciones portuarias del Paraná (NdR: la famosa
Hidrovía Paraná-Río de la Plata).
El análisis
estuvo enfocado en las firmas F.G. Cereales SA, Luis F. Farías e Hijos
SRL/CERCAL SRL, Algeciras SA, VERCOVIR SA, Corretajes GROUP SA, Produc Tan SRL,
y Daniel Ramón Pelayes. Todas sospechadas de actuar como “contribuyentes
funcionales a la emisión de facturas apócrifas que eran controladas por los
sujetos componentes de la organización mediante el manejo remoto de claves
fiscales y bancarias”.
Luego de la
evaluación de gran cantidad de pruebas, Gonella abonó presunciones que fundaron
su acusación en los CUIT a nombre de “Swetenson S.A.”, “Corretajes Group S.A.”,
“EFCE S.A.”, “Arbol Grande S.A.”, “Vercovir S.A.”, “Sistemas de gestión y
control S.A.”, “Algeciras S.A.”, “Produc Tan S.A.” y en “Pelayes Daniel Ramón”.
En estos casos, por maniobras para la emisión de facturas apócrifas y diversos
elementos como accionistas, domicilios, apoderados y otros indicadores respecto
a quienes tenían el control de esta “agrupación ilícita”.
En particular,
el Fiscal remarcó que uno de los cabecillas era Fernando Luis Cuello, quien
está considerado el organizador del grupo. El cual estaba dividido en dos sub
rubros que eran los encargados de facturar las transacciones [Algeciras, Produc
Tan, Vercovir y Corretajes Group] y por otro lado las que se ocupaban de
“documentar los servicios de transporte de los granos” [Árbol Grande, Swetenson
y Sistema y control de gestión].
La mujer detrás
del hombre
En tanto,
Natalia de los Ángeles Paulus –concubina de Cuello- está considerada (e
imputada a raíz de esto) la “organizadora del grupo”, debido a su rol como
accionista en la mayoría de las firmas que integran esta ramificación
aparentemente delictiva. De tal manera que quienes realizaban negocios con
Swetenson, Árbol Grande y EFCE en realidad terminaban contribuyendo a
incrementar los beneficios de Nati. Además, Paulus “se encargaba de la
dirección y gestión diaria de esas contribuyentes”, especificó la imputación
del Ministerio Público Fiscal.
Toda esta
maquinaria “en detrimento de las arcas públicas”, había sido diseñada como
herramienta para ocultar “a los verdaderos obligados del pago de obligaciones
tributarias, utilizando personas físicas o jurídicas para montar una ficticia
operatoria comercial que les permitió disminuir o anular las cargas tributarias
que se deberían ingresar por la legítima comercialización del cereal”.
De manera tal
que, según la Fiscalía la organización tenia a Fernando Luis Cuello, en calidad
de organizador o jefe, junto con Natalia de los Ángeles Paulus, Jorge Ricardo
Ferrer, Sergio Luis Guevara, Diego Gastón Ludueña, Luis Fernando Farías, Julio
Daniel Lujan, Rubén Rodolfo Ceva, Rosendo Cesar González, Matías Elvio
Giuggioloni, Daniel Ramón Pelayes, María Fernanda Farías, Juan José Ros, Rubén
Omar Di Primio, Miguel Ángel Ortega, Félix Armando Cabral, Julio Omar González,
Marcelo Alberto Sbagzdis, Néstor Rubén Beltrame, Pablo Martín Zotello y Horacio
Omar Cismondi en calidad de coautores.
De manera tal
que en las imputaciones acumuladas contra la trifecta Cuello-Farías-Luján, por
evasión simple (hechos comprendidos entre 2009 y 2012), FCB 35148/2014, los
imputados antes mencionados habrían realizado maniobras por $ 1.784.123. En
tanto, por 28 hechos encuadrados como “apropiación indebida de tributos”
habrían embolsado más de $ 3 millones. En este último caso, Gonella aclaró que
“todos superan incluso la condición objetiva de punibilidad” de la ley nueva
27.430, dado que están por sobre los $ 100 mil.
En tanto, en el
apartado Cuello-FG Cereales, FCB 21258/2016, se analizaron hechos
correspondientes a los períodos 2010 hasta 2012. Aquí, Fernando Luis Cuello,
Natalia de los Ángeles Paulus y Rubén Adolfo Ceva están considerados partícipes
necesarios; mientras Jorge Ricardo Ferrer y Sergio Luis Guevara en condición de
coautores.
De manera tal
que la evasión –dos hechos- habría sido por un monto de $ 6 millones y 200 mil.
Mientras que la “apropiación ilegal de tributos”, repartida en 27 hechos, sería
por alrededor de $ 18 millones.
La conclusión
preliminar
De acuerdo a la
investigación realizada por la Fiscalía Federal de Córdoba, se sacó como
conclusión la articulación de “maniobras de evasión consumadas por distintos
contribuyentes que presuntamente operaban en la organización e instrumentación
de acciones destinadas a la adquisición de cereales en forma marginal,
utilizando ´interpósitas´ personas (físicas o jurídicas)”. De manera
específica, el Fiscal Carlos Gonella indicó que los imputados “facilitaban el
cómputo de crédito fiscal apócrifo, a nombre de contribuyentes insolventes y/o
presta-nombres, a los adquirentes de los productos comercializados
marginalmente”. Con lo cual omitían el reconocimiento que el estado patrimonial
insolvente de los prestanombres hacía imposible su participación en estas
operaciones millonarias con granos exportables.
A raíz de lo
detectado en aquel momento en relación a “personas jurídicas inexistentes
utilizadas por los imputados (…) la AFIP procedió a impugnar el crédito fiscal
improcedente”. Tras lo cual, remarcó la Fiscalía, se dio una “disminución del
crédito fiscal originalmente declarado y con ello la reducción de los saldos
técnicos como los de libre disponibilidad con los que la contribuyente había
compensado las respectivas retenciones del I.V.A., quedando así impagas”.
De manera tal
que luego que Farías y Luján admitieran el macaneo tributario, a través de
estas compañías de fantasía (las que permitían la emisión de “saldos de libre
disponibilidad” para después simular que compensaban pagos de impuestos),
Gonella concluyó que deben considerarse elementos “aplicables a los delitos”
antes consignados.
Por otro lado,
en relación a la imputación por asociación ilícita, la Fiscalía Federal
mediterránea adjuntó un detalle de cada elemento secuestrado en los domicilios
que se allanaron en la fase de instrucción. En particular, en los
procedimientos efectuados en FG Cereales y en el estudio contable Ceva, en
función de los cuáles “pudo constatarse
que FG cereales era una de las firmas reales utilizadas por la
asociación para que la maniobra pergeñada no pudiera ser advertida a ojos del
órgano de control”.
A la par que
“el rol de esta persona jurídica era hacer aparecer que compraban los granos a
las empresas” mencionadas en los párrafos 4° y 5° de este artículo. Esto, a
sabiendas que tales firmas “jamás podrían haber vendido cereal atento su falta
de operatividad”.
Pero ello les
posibilitaba “no sólo blanquear el cereal que el grupo había adquirido
marginalmente a productores reales que permanecieron ocultos, sino también para
computar crédito fiscal a raíz precisamente de las operaciones inexistentes
llevadas a cabo con las empresas apócrifas, obviamente sin el correlato de
débito fiscal correspondiente, justamente porque esas operaciones nunca
existieron”. La máxima del filósofo Luis B, acerca de cómo se hace la plata en
este país, en versión Pampa Húmeda.
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https://www.notaderedaccion.com.ar/noticias/id-1584_Blues-del-contrabando-III_#ZWwgYmx1ZXMgZGVsIGNvbnRyYWJhbmRv
Crédito fotográfico: FM Alba.
NdR, 25 de febrero de 2021.
